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El presupuesto de la Ciudad de Ceuta para el ejercicio 2013
se enmarca en un contexto económico y financiero global
caracterizado por la dureza y persistencia de la crisis que,
desde hace ya algunos años, viene provocando un importante
deterioro en las finanzas públicas. Dicho deterioro,
consecuencia de la fuerte caída de los ingresos públicos,
las restricciones de acceso al crédito y la necesidad de
realizar esfuerzos fiscales adicionales dirigidos a
preservar los niveles de desarrollo y bienestar alcanzados,
han llevado al Gobierno de España, de manera coordinada con
la Unión Europea, a tomar exigentes medidas en materia de
política fiscal, con el objetivo de corregir el déficit
acumulado y propiciar la recuperación económica. Las
referidas medidas condicionan, de manera significativa, la
estructura presupuestaria local para este y los próximos
años.
La Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril, de Estabilidad
Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera establece la
salvaguardia de la estabilidad presupuestaria como
instrumento indispensable para garantizar una financiación
adecuada del sector público y de los servicios públicos
sobre los que descansa el sistema de bienestar. Este
principio inspiró en septiembre de 2011 la reforma del
artículo 135 de la Constitución Española introduciendo una
nueva regla fiscal que limita el déficit público de carácter
estructural y los niveles de deuda pública. La citada ley,
que obedece al mandato de desarrollar el contenido del
referido artículo constitucional, establece los principios
de estabilidad presupuestaria, que se define como la
situación de equilibrio o superávit, y el de sostenibilidad
financiera que consagra la estabilidad financiera como
conducta financiera permanente de todas las administraciones
públicas, como principios básicos en el necesario proceso de
consolidación fiscal. Todo ello, supone un cambio de rumbo
en pos de la estabilidad y sostenibilidad de las cuentas
públicas.
Entre los instrumentos desarrollados para el logro del
objetivo de estabilidad marcado destaca, por su incidencia
en los presupuestos, el Real Decreto-Ley 4/2012, de 24 de
febrero, por el que se determinan obligaciones de
información y procedimientos necesarios para establecer un
mecanismo de financiación para el pago a los proveedores de
las entidades locales. Este ha permitido el saneamiento de
las deudas pendientes de pago con empresas y autónomos, por
parte de las entidades locales, la financiación de las
mismas a través de entidades financieras, con unas
condiciones de interés y amortización determinadas, así como
una importante inyección de liquidez a las empresas. La
recuperación económica pasa necesariamente por fortalecer el
tejido empresarial fuertemente castigado por la falta
actividad, las restricciones de acceso al crédito y los
retrasos acumulados en el pago de las deudas por parte de
las entidades locales y autonómicas. El Citado Real Decreto
establece la obligación de elaborar un plan de ajuste, que
deberá ser elevado al pleno de la corporación local, y que
se extenderá durante el período de amortización previsto
para la operación de endeudamiento debiendo los presupuestos
generales anuales que se aprueben durante el mismo, ser
consistentes con el mencionado plan. En cumplimiento de lo
cual, el 30 de marzo de 2012 se aprobó, por el Pleno de la
Asamblea, a propuesta del Gobierno, el Plan de Ajuste de la
Ciudad Autónoma de Ceuta, según modelo aprobado por la orden
HAP/537/2012, para el periodo comprendido entre 2012 y 2022.
Dicho plan contiene un conjunto de medidas a adoptar en los
capítulos de ingresos y gastos que, necesariamente, influyen
en las dotaciones presupuestarias previstas para el
ejercicio 2013. De manera resumida, las medidas contempladas
son las siguientes:
1. Ajustes propuestos en el capítulo de ingresos. -Subidas
tributarias, supresión de exenciones y bonificaciones
voluntarias. -Refuerzo de la eficacia de la recaudación
ejecutiva y voluntaria. -Potenciar la inspección voluntaria
para descubrir hechos imponibles no gravados.
-Correcta financiación de tasas y precios públicos.
2. Ajustes propuestos en el capítulo de gastos. -Reducción
de costes de personal. -Regulación del régimen retributivo
de las empresas públicas.
-Limitación de salarios directivos.
-Reducción del número de consejeros de empresas públicas.
-Reducción del número de personal de confianza.
-Estudio de viabilidad y coste / beneficio de los contratos
de inversión.
De manera simultánea, el gobierno de la ciudad, fuertemente
comprometido con los principios de deben regir en adelante
la política presupuestaria y ante la necesidad de diseñar un
nuevo escenario financiero y presupuestario para los
próximos años, ha desarrollado un Plan de Estabilidad y
Consolidación fiscal, que sometió al Pleno de la Asamblea
para su aprobación el 30 de marzo del presente año y
posteriormente una actualización del mismo, en vigor en la
actualidad, el 17 de julio, en coherencia con el plan de
ajuste reseñado y que tiene como principales virtudes:
-El equilibrio presupuestario. De manera que cualquier
desviación a la baja de los ingresos presupuestados, que
pueda derivar en déficit, exigirá su debida corrección
mediante la reducción de gastos o la generación de mayores
ingresos por importe equivalente y suficientemente
justificado.
-Sostenibilidad financiera entendida como la capacidad para
financiar compromisos de gasto presentes y futuros dentro de
los límites de déficit y deuda pública.
-Prudencia en las previsiones. Como norma general, la
estimación presupuestaria de los ingresos tributarios se
efectuarán con base en la recaudación efectiva.
-Eficiencia y plurianualidad. Elaboración, control y
seguimiento de un plan de estabilidad y consolidación fiscal
a medio plazo, atendiendo a la situación económica.
-Control presupuestario. Elaboración de un informe
trimestral del estado de ejecución del presupuesto de
ingresos y gastos.
-Establecimiento de un techo de gasto anual. En virtud de lo
establecido en la normativa vigente el crecimiento del gasto
público anual computable no podrá superar la tasa media de
crecimiento del PIB a medio plazo.
-Cancelación de deudas. Las inversiones solo podrán
financiarse con el ahorro general, entendido como la
diferencia entre los ingresos corrientes y la suma de gastos
corrientes y amortización de préstamos, las transferencias
recibidas tanto del Estado como de la Unión Europea, la
enajenación de activos y el producto del patrimonio, sin
recurrir, por tanto, a la contratación de préstamos.
Conviene destacar, también, que como elemento básico del
documento presupuestario, se ha procedido a la revisión y
actualización, en profundidad, de las bases de ejecución del
presupuesto, con el objetivo de lograr un mayor control del
gasto y una mayor transparencia en la gestión del Gobierno
de la Ciudad.
Durante el ejercicio 2012 se ha procedido a la implantación
de un nuevo sistema de control del pago a proveedores, a
través del registro de facturas a que se refiere el artículo
quinto de la Ley de Lucha contra la Morosidad en las
Operaciones Comerciales, que redundará en una mejora en los
procesos de control de las facturas y los plazos de pago de
las mismas, para los próximos ejercicios.
Se han formulado, además, para este expediente
presupuestario, con la intención de ampliarlo y
perfeccionarlo en próximos periodos, una nueva estructura en
la memoria de los distintos programas que persigue una mayor
claridad y detalle en la información, en aras a posibilitar
la evaluación de los resultados de cada uno de ellos.
En resumen, la elaboración del presupuesto 2013 se ha
desarrollado atendiendo al nuevo marco legal, a las medidas
y límites comprometidos tanto en el Plan de Ajuste como en
el de Estabilidad y sostenibilidad financiera de la Ciudad
de Ceuta y recoge, además, las obligaciones derivadas de la
puesta en marcha del nuevo instrumento de financiación para
el pago a proveedores. Todo ello, tiene su reflejo en el
desarrollo que a continuación se hace de las distintas
partidas que conforman este presupuesto, los criterios
seguidos para su cuantificación, la evolución con respecto a
ejercicios anteriores y su coherencia y compromiso con los
principios anteriormente enunciados.
INGRESOS
El presupuesto de ingresos consolidado de la Ciudad, para el
ejercicio 2013, alcanza la cifra de 245,5 millones de euros,
lo que supone una minoración de 25,4 millones de euros, es
decir un 9%, con respecto al presupuesto del ejercicio 2012.
Dicha minoración se debe, de manera fundamental, a la
evolución a la baja de los ingresos de capital y, en menor
medida, a la caída de los ingresos corrientes. Los factores
que explican dicho resultado son los siguientes:
1. La variación negativa de los ingresos corrientes
consolidados se debe, principalmente, a la caída de los
ingresos tributarios, así como a la revisión a la baja de
las estimaciones de ingresos de la sociedad ENVICESA, basada
en las realizaciones de los últimos ejercicios y en las
estimaciones ciertas para 2013.
2. En lo que se refiere a los ingresos de capital: -De
manera muy principal, la decisión de no recurrir a la
concertación de operaciones de crédito a largo plazo. -La
estimación de manera realista de menores ingresos
procedentes de la enajenación de inversiones. -La menor
dotación del Fondo de Compensación Interterritorial. -El
descenso de las transferencias de fondos europeos a recibir
por Procesa, en consonancia con la senda decreciente de los
Programas Operativos 2007 -2013.
Evolución de ingresos corrientes
El análisis de los ingresos corrientes se realiza atendiendo
a la naturaleza de los mismos, distinguiendo entre:
1. Ingresos tributarios: Contemplan los impuestos directos,
indirectos y las tasas.
2. Financiación Autonómica: Compuesta por los recursos
procedentes del Fondo de Suficiencia y de cooperación
3. Participación Local en tributos del Estado: Se
corresponde con las cuotas anuales de participación en los
tributos del estado.
4. Otros ingresos: En este apartado se engloban los ingresos
procedentes de distintos convenios que figuran en el
capítulo cuarto del presupuesto de ingresos de la ciudad,
los conceptos no tributarios del capítulo tercero (multas,
recargos, intereses…), los ingresos no tributarios que
reportan algunas sociedades y organismos autónomos y los
ingresos patrimoniales.
1.Ingresos Tributarios:
Para el cálculo de los ingresos tributarios se han tenido en
cuenta los datos efectivos y reales de recaudación del
periodo comprendido entre octubre de 2011 y septiembre de
2012, los acuerdos de naturaleza tributaria de aplicación,
en ejercicios sucesivos, de tipos de gravamen e incrementos
de valores, las previsiones oficiales de crecimiento para el
ejercicio 2013 y la reforma tributaria aprobada por el Pleno
de la Asamblea de Ceuta en pasado 24 de septiembre, en su
caso.
- Impuestos Directos. Los impuestos directos han crecido un
1,75%, en su conjunto, impulsados por el incremento en la
recaudación prevista en el Impuesto Sobre Bienes Inmuebles y
el Impuesto sobre Actividades Económicas, mientras las
estimaciones de ingresos procedentes del Impuesto Sobre
Vehículos de Tracción Mecánica y el Impuesto sobre el
Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
disminuye, como consecuencia del impacto de las crisis
económica en ambos sectores.
- Impuestos Indirectos. Los impuestos indirectos reflejan
una evolución negativa, respecto del ejercicio 2012, del
2,8%, en su conjunto.
-El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
experimenta un retroceso del 77% (-1.000.000 €) como
consecuencia del hundimiento del sector de la construcción,
tanto pública como privada, y las pobres perspectivas del
mismo para el ejercicio 2013. -El IPSI Importación, aplicado
el mecanismo de compensación establecido en la Ley 53/2002,
se estima en 65,2 millones de euros, lo que supone un -0,4%
con respecto al ejercicio 2012. Es necesario destacar, en
este punto, que la recaudación líquida estimada para 2013 se
incrementa en un 11,6%, pasando de 34,4 millones de euros en
2012 a 38,4 millones de euros en 2013, mientras la
compensación teórica que garantiza, por ley, la recaudación
líquida total pasa de 31 millones de euros a 26,8.
-Los ingresos por recaudación del Gravamen Complementario
Sobre las Labores del Tabaco se estiman, en aplicación de la
referida Ley 53/2002, en 25,8 millones de euros, en
consecuencia un -0,4% menos que en el ejercicio 2012.
-El Gravamen Complementario Sobre Carburantes y Combustibles
Petrolíferos, atendiendo a los datos reales de recaudación
líquida en los diez primeros meses de 2012 y a la obtenida
en el ejercicio precedente, se ha estimado un montante para
el ejercicio 2013 de 3,7 millones de euros, lo que supone
una minoración del 21% respecto del año anterior.
-La estimación de ingresos por recaudación de IPSI
Operaciones Interiores se estima en 26,4 millones de euros,
es decir, un -4.3% en comparación con el ejercicio 2012.
Ello se debe, por un lado, a la pérdida de recaudación
procedente de las operaciones relacionadas con el mercado
inmobiliario y, en compensación, a los efectos recaudatorios
de la reforma tributaria aprobada que, sin embargo, no
alcanza a mantener la recaudación de ejercicios anteriores.
- Tasas. Las tasas del presupuesto consolidado, caen un
2,35% en 2013. Todo ello a pesar de la incorporación de la
nueva tasa por depuración de aguas residuales, cuya
recaudación se estima en 1,3 millones, que se ha visto
compensada con la nueva política de bonificaciones.
En su conjunto, los ingresos tributarios descienden un 2,5%
en comparación con el presupuesto de 2012.
2.Financiación Autonómica. La financiación autonómica para
el ejercicio 2013 comprende la suma del Fondo de Suficiencia
y el Fondo de Compensación según la asignación prevista en
los Presupuestos Generales del Estado 2013.
El incremento sobre el presupuesto anterior se debe a la
aplicación en 2013 de la previsión de liquidación del
ejercicio 2011, comunicada oficialmente por el Ministerio de
Hacienda, que asciende a 7,92 millones de euros. Cabe
aclarar, en este punto, que la cantidad presupuestada en
2012 se ha visto incrementada durante el ejercicio en
12.563.950 euros, como consecuencia de la aplicación de la
liquidación del ejercicio 2010, lo que sitúa la cuantía
total del Fondo de Suficiencia y de Cooperación, para ese
ejercicio en 40.567.975 euros, de luego la desviación real
es del 0,5%.
1.Participación Local en Tributos del Estado. La
participación local en los Tributos del Estado, se ha
estimado en función de las aportaciones del ejercicio 2012 y
considerando las regularizaciones en concepto de reintegro
de las liquidaciones de los ejercicios 2008 y 2009. El
importe previsto se incrementa en un 8,6% respecto a 2012.
2. Otros Ingresos. El capítulo de otros ingresos disminuye
en un 42% con respecto al ejercicio precedente. Esta
minoración se debe, fundamentalmente, a la desaparición de
las expectativas de ingresos de la sociedad EMVICESA, que
para el ejercicio 2012 se estimaron en 6,3 millones de euros
y a la caída del capítulo de transferencias del Estado en
9,6 millones de euros.
En su conjunto, los ingresos corrientes consolidados caen un
2% respecto del presupuesto del ejercicio anterior, con el
siguiente detalle:
Evolución de ingresos de capital
El capítulo de ingresos de capital consolidados comprende
los ingresos procedentes de la gestión del patrimonio
transferido de la Ciudad Autónoma, la participación en el
Fondo de Compensación interterritorial, las transferencias
procedentes del Fondo Europeo de Desarrollo Regional FEDER y
del Ministerio de Fomento (ARIS), las enajenaciones
previstas y el importe de las operaciones de crédito a largo
plazo, a concertar durante el ejercicio.
Los ingreso de capital, en su conjunto, caen en un 60%,
fundamentalmente, como consecuencia de la decisión de
abandonar el crédito externo como fuente de financiación. A
ello se debe el 75% de la minoración total.
Es necesario destacar, también, la evolución negativa, en un
27% del Fondo de Compensación Interterritorial, las
estimaciones a la baja, siguiendo criterios realistas, de
los ingresos por enajenaciones y la reducción de las
asignaciones procedentes tanto del FEDER, en consonancia con
la senda prevista en el programa, para el periodo 2007 –
2013, como del Área de vivienda del Ministerio de Fomento.
GASTOS
El presupuesto de gastos de 2013 es el resultado de un
conjunto de exigencias de ajuste, orientadas al cumplimiento
del equilibrio presupuestario y financiero, la disminución
del gasto corriente, la amortización de la deuda y la
atención de sus intereses y el aumento de la capacidad de
ahorro. Todo ello, como continuación de las medidas de
ajuste emprendidas durante el ejerció 2012. Los gastos
totales del presupuesto consolidado han descendido en 25,5
millones de euros, lo que representa un -9% con respecto al
año precedente. Un 55% del total minorado, es decir, 14,5
millones de euros se corresponden con menores gastos
corrientes, mientras el 45% restante, es decir, 11 millones
de euros se debe a la necesaria minoración de los gastos de
capital.
Gasto corriente consolidado
El gasto corriente consolidado ha experimentado una
evolución negativa del -7% en relación con el año anterior.
Todo ello, como consecuencia de las medidas de reducción del
gasto llevadas a cabo, al servicio del objetivo de
estabilidad y equilibrio presupuestario.
CAPITULO I, Gastos de Personal
El capítulo primero de personal, por su peso específico
dentro del conjunto de los gastos corrientes, ha sido objeto
de revisión en profundidad, tanto en el ámbito de la Ciudad
Autónoma y sus organismos autónomos, como en el de las
sociedades mercantiles públicas. En resumen, entre las
medidas de ahorro adoptadas en el referido capítulo cabe
reseñar:
-Amortización de vacantes.
-Reducción de las retribuciones de los altos cargos y del
personal eventual o de confianza. -Reducción del número de
personal eventual. -Reducción de horas extras y jornadas
partidas especiales.
-Congelación de las retribuciones de los empleados públicos.
-Aplicación a las sociedades del ajuste salarial llevado a
cabo en el ámbito de la Ciudad en mayo de 2010. -Reducción
de la temporalidad en la contratación.
Todo ello ha producido un ahorro para 2013 de 5,9 millones
de euros, sin considerar las asignaciones de los planes de
empleo y las escuelas taller. Es necesario destacar, en este
punto, que las referidas medidas de ajuste se han llevado a
cabo bajo la premisa del mantenimiento del empleo
estructural. Así, cabe reseñar el mantenimiento de todos
puestos de trabajo asociados al convenio con el Ministerio
de Educación y al convenio para la atención a la
Inmigración, a pesar de la pérdida de los ingresos que, en
ejercicios anteriores, contribuían a atender los gastos en
concepto de remuneraciones y cargas sociales de ambos
colectivos.
Mención aparte merece, en este capítulo, la dotación de las
políticas activas de empleo, colaboración y pan de empleo,
que se incrementan en un 54%.
CAPITULOS II Y IV, Gastos en bienes corrientes y
servicios y transferencias corrientes
Los capítulos II y IV, relativos a las compra corrientes de
bienes y servicios y a las transferencias corrientes, han
sido, igualmente, revisados en profundidad en aras al logro
del objetivo de reducción del gasto corriente, sin menoscabo
del nivel alcanzado en el funcionamiento de los servicios
básicos, ni de las prestaciones sociales destinadas a los
colectivos vulnerables. La revisión efectuada, ha dado lugar
a la reclasificación de un conjunto de partidas de gasto que
figuraban en el capítulo II del presupuesto, en ejercicios
anteriores, y que por su naturaleza, ya que se trata de
convenios y subvenciones, han pasado a formar parte del
capítulo IV. Debe, por tanto, tenerse en cuenta, a efectos
comparativos con ejercicios anteriores, el ajuste realizado
y su repercusión en el montante total de ambos capítulos.
Con carácter general se han revisado a la baja los contratos
de suministros y prestación de servicios más relevantes.
Entre estos cabe destacar, por su cuantía, el contrato de
recogida de basuras, limpieza viaria y conservación de
contenedores, los gastos asociados a la producción del agua,
las campañas de publicidad y el alumbrado ornamental, que
acumulan un ahorro conjunto de 3 millones de euros. En
relación con el mantenimiento de los servicios públicos
básicos, hay que reseñar, en este punto, que siguiendo los
principios de rigor y realismo en las dotaciones
presupuestarias, se han incrementado partidas como el
transporte de residuos, el alumbrado público y la red
semafórica y la eliminación de los MER.
Paralelamente, se han suprimido aquellos contratos que, como
consecuencia de la reordenación de los servicios y la
reasignación de cometidos, especialmente a los empleados de
las empresas públicas, ha sido posible asumir de manera
directa con recursos humanos y materiales propios. De igual
modo se han minorado todas las partidas de gastos de
funcionamiento y se han suprimido, casi en su totalidad, los
gastos por alquiler.
En el ámbito de las sociedades y los Se ha procedido,
además, a la revisión en profundidad de la política de
convenios y subvenciones siguiendo criterios de impacto
social, naturaleza de la actividad, número de beneficiarios,
concurrencia de otras ayudas públicas y el carácter
determinante de la participación de la Ciudad para la
realización de la actividad. A modo de ejemplo cabe citar la
partida dirigida a subvencionar a los equipos en categoría
nacional que se ha reducido en un 63%.
Sin embargo, es necesario reseñar que aquellas partidas cuyo
destino es combatir las necesidades sociales y, más
concretamente, las que tienen que ver con la inclusión
social y la lucha contra la pobreza han experimentado un
aumento, en su conjunto, del 29%, que responde al contexto
de precariedad laboral y crisis económica actual que impacta
de manera especial sobre los colectivos más vulnerables. A
modo de resumen cabe citar las siguientes partidas:
En esta misma línea, se ha incrementado el capítulo de
bonificaciones fiscales, dirigidos a los colectivos con
menor renta, en el ámbito de la reciente reforma tributaria,
por valor de 1,5 millones de euros, destinados directamente
a disminuir las cargas fiscales de aquellas personas con
menores rentas.
En el ámbito de los convenios y subvenciones dirigidos a la
dependencia, se mantiene el esfuerzo financiero, con los
ajustes presupuestarios necesarios, en virtud de los
criterios anteriormente mencionados.
En su conjunto los capítulos II y IV descienden 13,6
millones de euros, es decir, un 13% en relación con el
presupuesto consolidado 2012.
CAPITULO III, Gastos financieros
El capítulo de Gastos Financieros del Presupuesto
Consolidado recoge las estimaciones de la totalidad de
operaciones de crédito a corto y largo plazo, tanto de la
Ciudad Autónoma como de sus organismos autónomos y
sociedades municipales. Se trata de datos exactos en
aquellas operaciones cuyo tipo de interés pactado es fijo y
por tanto conocido, y de estimaciones en aquellas otras
operaciones contratadas a tipos variables que fluctúan en
función de distintos indicadores de referencia.
Es importante destacar el impacto, en este capítulo de
gastos, de la carga financiera derivada del nuevo préstamo
concertado para el pago a proveedores. En su conjunto el
capítulo III del presupuesto se incrementa en 3,5 millones
de euros, lo que supone un 39% respecto del año anterior.
Sin embargo, este incremento sebe, en su totalidad, a la
incorporación del citado préstamo, cuyo coste financiero
para la anualidad 2013 asciende a 4,9 millones de euros.
La evolución de este capítulo, para los próximos años,
estará condicionada por la decisión de no acudir a nuevas
operaciones de crédito a largo plazo, lo que redundará en
una senda descendente del mismo.
Gasto de capital consolidado
Los gastos de capital en términos globales se reducen en un
20%, como consecuencia, fundamentalmente, de la menor
capacidad para acometer nuevas inversiones reales derivada
del fuerte ajuste presupuestario. Se mantiene, a pesar de
ello un volumen de inversión consolidado que supera los 20
millones de euros. Por su parte, el capítulo de
transferencias de capital, que financia las inversiones a
cometer por organismos autónomos y sociedades municipales e
inversiones ya ejecutadas por estas, desciende un 8%.
INVERSIONES REALES
Como consecuencia de las restricciones financieras, ya
comentadas, el capítulo de inversiones reales para el
ejercicio 2013 se ha elaborado priorizando los servicios
públicos fundamentales como alumbrado público, equipamiento
y patrimonio cultural, infraestructuras urbanas y
medioambientales, colegios y universidad, cementerios,
menores, rehabilitación de viviendas y barriadas, a la vez
que se atienden las inversiones en curso, iniciadas en
ejercicios anteriores. Todo ello, en el marco del plan de
inversiones que abarca el periodo comprendido entre 2012 y
2016, que se adjunta como parte del expediente
presupuestario y que contiene el detalle de las inversiones
reseñadas. El volumen de inversión real que se prevé
acometer en 2013 es, sin embargo, superior al presupuestado
debido a la intención de acometer en este año aquellas
inversiones que, presupuestadas en 2012, no han sido
ejecutadas. Que suponen un volumen total de inversión de 3,9
millones de euros, adicionales a lo contemplado en 2013.
PASIVOS FINANCIEROS
Los pasivos financieros responden a la devolución anual de
la deuda, con entidades de crédito, de la ciudad y sus
organismos autónomos y sociedades. La evolución de este
capítulo se verá significativamente condicionada en los
próximos ejercicios por la decisión adoptada por el Gobierno
de la Ciudad de no acudir a operaciones de crédito a largo
plazo.
CONCLUSIÓN
El presupuesto consolidado 2013 de la Ciudad de Ceuta,
elaborado en un escenario de escasez de recursos y con
absoluto sometimiento a las normas vigentes en materia de
estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera,
permite atender con solvencia el coste de los empleados
públicos, manteniendo el empleo estructural, el nivel en los
servicios públicos fundamentales tanto desde el punto de
vista de los gastos corrientes como la inversión necesaria
asociada al mantenimiento y mejora de dichos servicios, la
atención prioritaria a los colectivos vulnerables y el
mantenimiento del volumen de inversión necesario para
garantizar los niveles de desarrollo de las infraestructuras
públicas esenciales.
Finalmente, es necesario destacar que el ahorro calculado
como la diferencia entre los capítulos del I al VII de
ingresos y gastos consolidados ha pasado de 7,5 millones de
euros en 2012, a 22,3 millones de euros en 2013, es decir,
se ha incrementado en un 196%.
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ANÁLISIS DE LOS PRESUPUESTOS
